Курс налогообложения для начинающих бухгалтеров или руководителей

Налоги Эстонии —
расчет налоговых сумм
и заполнение деклараций

Курс предназначен для прошедших базовое обучение, не имеющих опыта работы или имеющих начальный опыт. Так же подходит для владельца фирмы, желающего разобраться в практическом налогообложении.

8 занятий по 4 часа (32 часа), по средам, с 16:30 до 19:45, плюс домашние задания.

Лектор: Тимур Скоряк, руководитель Клуба бухгалтеров „Кардис“.

Первое занятие
—————— 05.05.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Система подоходного и социального налогов в ЭР.

Пенсионное страхование и новости 2-й ступени

Налогообложение физического лица, налогообложение юридического лица. Удержание и начисление, в чем суть удержания подоходного налога с выплат. Выплаты, с которых нет и есть удержание.

Декларация TSD — рассмотрение ее частей и приложений, их логика.

Регистр работ, внесение записей и влияние на налогообложение.

Соцналог с минимума, с фактической суммы, с уменьшенного минимума — как работает эта система и почему. В каких случаях надо платить соцналог с 584 евро, в каких с фактической суммы. Уклонение от соцналога и опасности этого. Медицинское страхование для работника, для подрядчика, для члена правления. Пенсия по возрасту и влияние на ее размер. Пенсия 2-й ступени и новая система ее получения или отказа от пенсии 2-й ступени. Получение денег при отказе от 2-й ступени. Налогообложение при отказе от 2-й ступени.

Домашняя работа — определение нужного приложения TSD, решение задач по соцналогу, решение тестов.

Второе занятие
—————— 12.05.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Расчет налогообложения разных форм выплат.
Lisa 1 TSD

Необлагаемый доход физлица и определение его размера — как это работает при декларировании. Особенности для совместителей. Особенности для пенсионеров.

Налогообложение заработной платы — обычному работнику, льготнику, пенсионеру.

Декларирование и обложение выплаты по подрядному договору (VÕS leping).

Декларирование и обложение выплаты члену правления. Подводные камни.

Декларирование и обложение выплаты по болезни. Особенности этих выплат.

Декларирование и обложение арендной платы, и подобных выплат.

Домашняя работа — декларирование в TSD различных ситуаций.

Третье занятие
—————— 19.05.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Расчет налогообложения фирмы.
Спецльготы, расходы на прием, штрафы, и т. д.
Lisa 4, 5, 6

Специальная льгота — что это и как облагается. Чем декларирование спецльготы отличается от декларирования оплаты в натуральной форме, от декларирования подарка или от расхода, не связанного с предпринимательством, и прочие сложности налоговой системы, недоступные осознанию руководства. Компенсация проживания работника. Компенсация за автомобиль. Расходы на спорт и медицину.

Займы и ссуды, когда и как их декларировать. Проценты по кредитам.

Расходы на прием, как это использовать.

Домашняя работа — результирующая работа по Lisa 1,2,3,4,5,6 на основе первичных документов и событий.

Четвертое занятие
—————— 26.05.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Дивиденды, льготное налогообложение,
взносы в капитал и выплаты из капитала. Приложение 7

Виды распределения прибыли, налогообложение дивидендов. Подробно о обычном и льготном налогообложении дивидендов, и его декларировании. Примеры записи в декларации.

Собственный капитал в налоговом смысле. Взносы в уставный капитал, резервный капитал, выкуп собственных паев и акций, ажио. Выплаты из собственного капитала. Декларирование выплат и взносов.

Разбор выполненной заключительной работы, рассмотрение возможных ошибок, разбор причин, еще раз повторение пройденного материала по декларации TSD.

Пятое занятие
—————— 02.06.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Система налога с оборота, разбор терминов, регистрация налогообязанным.
Рассмотрение всех базовых проблем НСО

Система НСО в ЕС, почему она единообразна. Понятие оборот, не-оборот, ничто, облагаемый и необлагаемый оборот. Ставка 20%, ставка 9%, ставка 0%. Зачет/ вычет НСО/НДС.

Проблемы с зачетом НСО, запрет на зачет НСО, частичный зачет НСО. Легковой автомобиль и зачет НСО. Что означает обратное налогообложение и когда оно возникает.

Регистрация налогообязанным и как правильно рассчитывается годовой размер оборота, возможные ошибки руководства фирм.

Право на регистрацию и обязанность регистрации — когда возникает то или другое. Выход из регистра налогообязанных.

Домашняя работа — решение тестовых заданий.

Шестое занятие
—————— 09.06.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Декларация KMD, INF A, INF B

Рассмотрение заполнения декларации в базовых случаях. Разбор примеров, демонстрация заполнения строк декларации. Рассмотрение и обсуждение всех строк декларации и всех строк приложений.

Месяц оборота, его определение. Месяц, когда можно зачитывать входящий НСО. Условия зачета НСО, требования к счету и основное о возможных проблемах при налоговой проверке.

Домашняя работа — заполнение декларации по выданным первичным документам.

Седьмое занятие
—————— 16.06.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Оборот недвижимости, необлагаемый оборот,
пропорция зачета

Недвижимость и варианты ее оборота. Что такое жилая и нежилая недвижимость, что такое офис в квартире.

Основное имущество и особенности его оборота. Когда продажа нед-ти будет 20%-м оборотом, когда это будет необлагаемым оборотом. Почему недвижимость никогда не может быть оборотом по ставке 0%.

Запрет на зачет НСО. Частичный зачет. Пропорция зачета. Комбинированный метод.

Обратное налогообложение для недвижимости.

Рассмотрение заполнения декларации на примерах.

Домашняя работа — заполнение декларации по сделкам с недвижимостью и зачетам.

Восьмое занятие
—————— 23.06.2021, с 16:30 до 19:45 ——————
Внутрисоюзный оборот,
внутрисоюзное приобретение, экспорт-импорт

Ставка 0% и ее применение. Что такое таможенная граница ЕС и таможенные процедуры экспорта и импорта. Декларирование и налогообложение при экспорте и импорте.

Оборот товара и оборот услуги в ЕС. Основное правило и исключения.

Правила декларирования продаж (внутрисоюзного оборота) товара и услуги в KMD и VD.

Приобретение товаров и услуг в ЕС. Декларирование обратного налогообложения.

Домашняя работа — заполнение деклараций KMD и VD по выданным документам.

Стоимость курса — 580 € + НСО,
учащимся от подписчиков 460 € + НСО.
Стоимость отдельных занятий по 80 и 70 € + НСО соответственно.

Регистрация на участие по телефонам:
+372 645 2257, 645 2258, 645 9268, 641 8265
или эл. почтой kardis@kardis.ee