Предлагаем новую программу школы повышения квалификации по налогообложению „Специалист для специалистов“.

Курсы проводит известный специалист Клуба бухгалтеров „Кардис“ Елена Коростелёва. Курсы рассчитаны на слушателей с высоким профессиональным уровнем и большим опытом работы, каждая лекция разбирает неоднозначные проблемы. Новичкам рекомендуем другие курсы.

Курс по НСО 3 уровня,
для опытных бухгалтеров,
мастеров своего дела

Лектор: Елена Коростелёва, магистр права, специалист Бухгалтерского клуба „Кардис“, с 20-летним опытом налогового консультирования и представительства в спорах с НТД, и 30-летним опытом переводов законов ЭР, член комиссии по проф. аттестации бухгалтеров, автор журнала „Налоги и бухгалтерский учет. Экспресс-консультация“.

Поскольку учебная организация и курс лицензированы, все участники получат справки о повышении квалификации установленного образца. Желающие могут проверить свои знания на контрольной работе и получить свидетельство о высоком уровне квалификации.

Объем курса: 30 академических часов (6 лекций по 4 ак. ч. и одна лекция 6 ак. ч.).

Первая лекция
—————— 3 марта, среда, с 10:00 до 14:00
——————
Продажи и покупки на территории Эстонии: новые реалии с 2021 года

Обязанность регистрации налогообязанным в Эстонии.

Обязанный по НСО или ограниченный обязанный по НСО: принципиальные отличия и важные детали.

Что такое отчуждение товара и когда наступает момент продажи?

Собственное потребление: правила, налогообложение, декларирование.

Необорот и чужие деньги: налоговый и бухгалтерский аспект. Неприятные ошибки. Счет на компенсацию расхода — что это, учимся на чужих ошибках.

Оказание услуги в Эстонии: возможности учета оборота услуги и возможно ли оттянуть момент декларирования услуги и уплаты с нее НСО?

Ваучеры и подарочные карточки: правила, налогообложение, декларирование оборота.

Льготы, скидки, бонусы — как отражать в налоговом учете и счетах? Скидочные рекламные компании, выплаты „бонусных пунктов“ и т. п. налоговые ребусы.

Требования к счетам и границы нарушения требований.

Приложение INF KMD: что и когда декларировать в сложных случаях, практика налоговых проверок. Вопросы „оценки за поведение“ — кто виноват и что делать.

Вторая лекция
—————— 11 марта, четверг, с 10:00 до 14:00 ——————
Недвижимость: бухучет и налогообложение

Почему НСО с недвижимости является едва ли не самой сложной проблемой системы налогообложения Эстонии? Что такое „недвижимость“ и ее варианты отражения в налоговом и бухгалтерском учете?

Основное имущество или инвестиция: отличия в налоговом учете и бухгалтерском учете; может ли основное имущество стать инвестицией, и наоборот.

Продажа, аренда, новая, старая — сложности и правовые последствия терминов.

Правила определения оборота недвижимости: налогооблагаемый и не облагаемый налогом оборот.

Правила зачета и корректировки налога с оборота на примерах из практики.

Обратное внутригосударственное налогообложение: правила для продавца и покупателя.

Судебная практика: что нужно обязательно знать, если юрлицо владеет недвижимостью. Юрлицо, его владелец и вкусная жилая недвижимость — разберем некоторые секретные налоговые сюжеты.

Третья лекция
—————— 17 марта, среда, с 10:00 до 14:00 ——————
Трансграничное оказание услуг и их декларирование

Что такое „услуга“ в международных правилах НСО? Почему „услуга“ обычно безопаснее чем „товар“?

Посредничество или купля-продажа.

Что такое „основное правило“ налогообложения услуг, и когда оно не применяется.

Исключения из правил: какие услуги всегда облагаются НСО в Эстонии, оказание каких услуг требует регистрации в другой стране? И исключения из этих исключений.

Декларирование услуг в трансграничных сделках, проблемы обыкновенные и редкие.

Четвертая лекция
—————— 24 марта, среда, с 10:00 до 14:00 ——————
Трансграничные сделки с товаром и их декларирование в 2021 году

Принцип налогообложения трансграничных сделок с товаром.

Генеральная проблема эстонского бухгалтера с обслуживанием компании иностранного собственника, везущего товары мимо Эстонии. Разберем варианты трезвых действий и серьезность рисков.

Экспорт: возможные схемы и варианты декларирования.

Сделки на свободной зоне и таможенном складе.

Импорт, варианты налогообложения и декларирование.

Цепные сделки и посредники: есть ли разница? Кем и как быть в разных случаях?

Внутрисоюзный оборот товаров: общие правила.

Доказательства внутрисоюзного оборота товара для применения ставки НСО 0%.

Треугольная сделка: движение денег, товара и декларирование.

Новые правила налогообложения цепных сделок и требования регистрации в других странах.

Запас до востребования — 2020 и 2021: новые правила налогообложения и декларирования сделок с товаром.

Пятая лекция
—————— 31 марта, среда, с 10:00 до 14:00 ——————
Дистанционная продажа и электронные услуги 2021: совершенно новые правила дистанционного импорта с 01.07.2021

Общий принцип налогообложения НСО и почему может возникнуть обязанность регистрации налогообязанным?

Полный и ограниченный налогообязанный: правила и требования регистрации в Эстонии. Что надо учитывать при сделках на территории других стран?

Что такое дистанционная продажа и какие сделки могут неожиданно оказаться сделками с дистанционной продажей, если продавец и покупатель — юрлица и налогообязанные разных стран.

Электронные услуги и правила их налогообложения.

Декларирование MOSS — правила декларирования и уплата налога.

Новые правила налогообложения трансграничных услуг, дистанционной продажи и импорта с 01.07.2021.

Шестая лекция
—————— 7 апреля, среда, с 10:00 до 14:00 ——————
Проблемы зачета налога с оборота, варианты решений

Требования учета налога с оборота (Закон об НСО и постановление Минфина).

Требования к счетам — кому это важно и почему? Опыт налоговых проверок: хаос взаимоисключающих решений или в этом есть система?

Включенный НСО — возможные проблемы. Какие сюрпризы могут с ним быть?

Методы зачета налога — смешанный и пропорциональный зачет. А есть ли выбор? Правила и судебная практика.

Обратное налогообложение — общие правила и причем тут зачет?

Корректировка НСО:
при учете основного имущества;
текущий зачет;
корректировка и декларирование в KMD.

Седьмая лекция
—————— 14 апреля, среда, с 10
:00 до 15:30 ——————
Декларация об обороте KMD строка за строкой

Требования и правила регистрации налогообязанным по НСО в Эстонии:
доказательства для регистрации в Эстонии: что действительно важно?
возможна ли временна регистрация по НСО?
в каких случая декларацию об обороте должен подать даже неналогообязанный?
регистрация налогообязанным Эстонии из-за дистанционной продажи как подвид ограниченной налоговой обязанности.

Время возникновения оборота и период декларирования.

Разбираем декларацию строку за строкой:
оборот в Эстонии (строки 1 и 2);
трансграничные сделки и строка 3;
обратное налогообложение — обязанность начислить налог с оборота в Эстонии и информационные строки 6 и 7;
начисление НСО — строка 4 и правила заполнения 4.1;
не облагаемый налогом оборот — строка 8 (а можно не заполнять?);
особый порядок внутригосударственного налогообложения и строка 9;
зачет НСО и строка 5;
корректировка зачтенного НСО — строки 10 и 11.

Стоимость участия при оплате отдельных лекций — 100 € + НСО,
для подписчиков — 70
 € + НСО,
последняя лекция 130 € и 90
 € + НСО соответственно.

Стоимость участия при оплате всего курса (одним платежом) — 600 € + НСО,
для подписчиков — 450 € + НСО.

В курс входит и оплачивается не только лекция и материалы, но и контрольные тестовые работы и их проверка лектором, для каждого индивидуально.

Регистрация на участие по телефонам:
+372 645 2257, 645 2258, 645 9268, 641 8265
или эл. почтой kardis@kardis.ee